TaxTeam החזר מס באינטרנט » מדריכים » נקודות זיכוי ממס הכנסה 2020 – מהי, ערך, אופן חישוב נקודת זיכוי מס ועוד

נקודות זיכוי ממס הכנסה 2020 – מהי, ערך, אופן חישוב נקודת זיכוי מס ועוד

רשות המסים מעניקה הטבת מס גדולה מאוד לכל אדם בישראל העונה לשם כולל – נקודות זיכוי ממס הכנסה. אדם שחייב בתשלום מס, יכול לנצל נקודת זיכוי כדי להקטין את הסכום ולעיתים הוא לא צריך לשלם בכלל.

מעוניינים לדעת עוד? הכתבה הזו עבורכם.

מהן נקודות זיכוי ממס הכנסה?

נקודות זיכוי ממס הכנסה או אפשר גם בקצרה "נקודות זיכוי" אילו הן הטבות מס שניתנות על ידי מס הכנסה בישראל לכל אדם בישראל לפי קריטריונים מסויימים. נקודת זיכוי, מקנה זיכוי ממס. בעצם, היא מקטינה באופן ישיר את גובה המס שאנחנו צריכים לשלם, כך שבסופו של דבר נותר מס נטו לתשלום נמוך יותר ואפילו הוא יכול להתאפס.

יש כמה סיבות למה נותנים נקודות זיכוי, כמו למשל עבור ילדים, עבור סיום לימודים, עבור סיום שירות צבאי ועוד. לכל סיבה כזו יש מספר מסויים של נקודות שניתנות למי שעונה על התנאים ובסוף, אדם יכול לצבור את כולם ביחד.

לאחר מכן, לכל נקודה יש ערך כספי, כלומר שווי כספי המקנה בזיכוי. אז פשוט מכפילים ומקבלים את הסכום.

אגב, אופן חישוב נקודות זיכוי, כמו גם אופן חישוב מס הכנסה, נעשה במונחים שנתיים (אפילו שבפועל משלמים כל חודש) – כך שאדם יכול להנות מנקודת זיכוי גם על חודשים שבהם לא עבד.

למי מגיע נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי מגיעות לכל אדם, עובד שכיר, עובד עצמאי, עובד שהוא נושא משרה בתאגיד ואפילו מי שאינו עובד.

אבל, בנוסף לכך, לכל סוג של נקודת זיכוי, יש עוד תנאים שצריכים להתקיים כדי לקבל אותם. פירוט על כך בהמשך.

סוגים של נקודות זיכוי

כמו שכתבנו מקודם, יש הרבה סיבות וסוגים שונים עבורם נותנים לנו נקודות זיכוי. הנה פירוט שלהם, וגם את מספר הנקודות שמקבלים על כל סיבה.

שוב… אדם שעונה על כמה תנאים – זכאים לצבור יחד ולקבל את כל הנקודות שבגלל אותם תנאים! כמובן, שהנקודה ניתנת בכל שנה בנפרד, כל עוד עומדים באותם תנאים.

  1. תושב ישראל – 2.25 נקודות זיכוי.
  2. אישה – 0.5 נקודות זיכוי.
  3. נוער בגילאי 16-18 – 1 נקודות זיכוי.
  4. עולה חדש עם תעודת עולה – 3 נקודות זיכוי ב-18 חודשים ראשונים, 2 ב-12 הבאים, 1 ב-12 הבאים.
  5. תושב חוזר ותיק – כמו עולה חדש.
  6. עובד זר – 2.25 נקודות זיכוי בתחום סיעוד, 1 נקודות בתחום אחר. אישה מקבלת תוספת 0.5 נקודה.
  7. תשלום מזונות לבן זוג לשעבר – 1 נקודות זיכוי.
  8. בן זוג לא עובד (גיל פרישה, עיוור או עם נכות) – 1 נקודות זיכוי.
  9. הורה גרוש / פרוד, על גידול ילדיו – 1 נקודות זיכוי.
  10. הורה יחיד על גידול ילדיו – 1 נקודות זיכוי.
  11. הורה לילד נטול יכולת – 2 נקודות זיכוי.
  12. הורה לילד עד גיל 5 – 1.5 נקודות זיכוי עד גיל 5.
  13. הורה לפעוט מתחת לגיל 6 – 1.5 בשנת הלידה, 2.5 ב-5 השנים הבאות. להורה שאינו מקבל לפי סעיף 12 ו-14.
  14. הורה לילד עד גיל 18 – 1.5 נקודות בשנת הלידה, 1 נקודה ב-17 שנים הבאות, 0.5 נקודה בשנה בו הילד בן/בת 18.
  15. חייל משוחרר או מסיים שירות לאומי/אזרחי – 2 נקודות זיכוי לחייל בשירות 23 חודשים ומעלה או לחיילת בשירות 22 חודשים ומעלה או למסיים שירות של 24 חודשים. 1 נקודות זיכוי לחייל או חיילת או מסיים שירות שלא השלים זאת.
  16. סיום תואר ראשון – 1 נקודת זיכוי לשנה אחת בלבד.
  17. סיום תואר שני – 0.5 נקודת זיכוי לשנה אחת בלבד.
  18. סיום תואר שלישי במסלול ישיר – 0.5 נקודת זיכוי לשנה אחת בלבד.
  19. סיום תואר שלישי רפואה או רפואת שיניים – 1 נקודת זיכוי לשנה אחת, 0.5 לשנה שניה בלבד.
  20. סיום לימודי מקצוע ממשרד ממשלתי – 1 נקודת זיכוי לשנה אחת בלבד.

לדוגמה:

אישה נשואה עם ילד בן 4 וילדה בת 10, לכמה נקודות זיכוי היא זכאית?

  • תושב ישראל – 2.25.
  • אישה – 0.5.
  • ילד גיל 4 – 2.5 נקודות סך הכל. חישוב: 1.5 (לפי סעיף 12) + 1 (לפי סעיף 14).
  • ילדה בת 10 – 1 נקודה לפי סעיף 14.

סך הכל מגיע לה: 6.25 נקודות זיכוי.

ערך נקודות זיכוי – מהו שווי כספי של כל נקודת זיכוי?

כמו שכתבנו מקודם, לכל נקודת זיכוי יש ערך כספי שזה גובה הזיכוי ממס שמגיע לאדם בשנה או בחודש. הסכום משתנה בכל שנה לפי עדכון של רשות המיסים. הנה השווי שלהם:

  • שנת 2020 – 2,628 ש"ח לשנה (219 ש"ח לחודש).
  • שנת 2019 – 2,616 ש"ח לשנה (218 ש"ח לחודש).
  • שנת 2018 – 2,592 ש"ח לשנה (216 ש"ח לחודש).
  • שנת 2017 – 2,580 ש"ח לשנה (215 ש"ח לחודש).
  • שנת 2016 – 2,592 ש"ח לשנה (216 ש"ח לחודש).

לדוגמה:

לפי אותה דוגמה קודמת, האישה זכאית ל-6.25 נקודות זיכוי. מה הערך הכספי שלהם?

הערך הכספי בשנת 2020 – 14,425 ש"ח לשנה (1,369 ש"ח לחודש).

מה זה אומר? אם האישה בדוגמה הייתה חייבת לשלם באותה שנה 15,000 ש"ח מס הכנסה, אז היא תשלם 575 ש"ח בלבד בגלל הזיכוי.

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *